建筑施工企业财税问答（建筑施工企业财税问答题汇总）
建筑施工企业应交纳哪些税?
1、法律分析：需缴纳增值税、城市维护建设税、印花税、企业所得税、企业所得税、房产税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
2、建筑施工企业应该缴纳营业税3%、城建税7%、教育费附加3%、各项基金，如果是施工总承包还要代扣代缴分包营业税，以及按合同价款的0.03%的印花税，企业所得税、个税。营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
3、【法律分析】：建筑公司一般涉及的税种主要有营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等，同时也有可能涉及增值税。营业税是提供建筑劳务实现的收入与适用税率3%计算交纳。城建税是以流转税（营业税、增值税、消费税）为计税依据，根据企业所在地不同按7%、5%或1%交纳。
4、建筑行业，涉及的税金有营业税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。 建筑行业怎么缴税 营业税=建筑收入*3% 城市维护建设税=营业税额*7%（市区7%，县城、建制镇5%，农村1%） 教育费附加=营业税额*3% 房产税=自有房产余值*1。
财税问答:出租建筑施工设备如何缴纳增
所以，纳税人将建筑施工设备出租给他人使用，最好由纳税人配备操作人员，这样可以按照建筑服务11%（降为10%）。的税率缴纳增值税，否则按照有形动产出租17%（降为16%）。的税率缴纳增值税。
纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税一般纳税是税率9%，规模纳税人是3%。
要视具体情况而定。《财政部 国家税务总局关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知 》（财税〔2016〕140号）第十六条规定，纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税。
设备租赁增值税税率有以下几种：出租固定资产如果是动产租赁13%，小规模征收率3%；不动产是营改增之前取得的，可以选择5%的简易征收；出租动产是带人操作的，建筑机械按建筑业开9%，运输工具按运输业开9%（车船飞机）。
设备租赁的税率 没有营改增的地区，有形资产租赁属于营业税服务业租赁范畴，营业税率5%；营改增的地区有形资产租赁属于增值税范畴，一般纳税人税率17%，可以抵扣设备购入的增值税，小规模3%，无增值税抵扣。北京的附加税是这样的：城建税7%，教育附加3%，地方教育附加2%。
施工设备属于有形动产，出租施工设备应该按照形动产租赁缴纳增值税。政策依据：财税2016第36号文件附件一的名词解释：如果是操作人员带着施工设备以分包方式施工，则按照建筑服务计征增值税。
1施工企业民工工资税务问题2施工企业民工养老保险问题3施工企业民工...
建筑劳务公司营改增后，清包工合同税率降低对建筑劳务公司而言，营改增以后，按照税法规定，建筑劳务公司按照11%征税。营改增之前，建筑劳务公司是按照3%征税的，相当于多了8%，所以建筑劳务公司的税负相对来说是加重的。
施工企业民工和其他行业普通工作人员在这两方面没有区别。个人所得税（工资收入应缴纳税金）按《个人所得税法》缴纳，根据实际发放工资额度测算；养老保险按照不低于当地（省）规定的最低标准缴纳，企业缴纳20%，个人缴纳8%。
建筑工地农民工需不需要交税，是根据工资多少而定，具体如下：建筑工地农民工的收入达到个税起征点的，需要交税，个税起征点为月收入五千；建筑工地农民工的收入未达到个税起征点，不需要交税。
需要，根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，只要农民工取得的收入，属于个人所得税应税项目，且收入达到纳税标准的，都应依法缴纳个人所得税。
建筑施工项目,增值税3%、6%、9%、13%税率怎样区分?
建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，如果建设单位自行采购全部或部分建材，适用简易计税方法，税率为3%。其次，适用6%税率的情况主要出现在现代服务领域。在建筑行业中，如企业提供工程设计、勘察勘探服务或工程造价鉴证服务，这些服务属于现代服务范畴，适用6%的增值税税率。
在建筑施工项目中，增值税的税率区分主要基于纳税人的类型和提供的服务类型。以下是不同税率的具体适用情况： 3%的税率：- 小规模纳税人提供建筑服务时适用。- 一般纳税人提供简易计税的建筑服务时适用，例如清包工项目、甲供工程、老项目等。
区分增值税税率与征收率 建筑业所涉及到的增值税比率，有税率与征收率之分。 （1）建筑业的税率： 一般纳税人采用一般计税规则的时候所用的增值税比率就是税率。 对于建筑服务来说，一般纳税人适用的税率为9%。 （2）建筑业的征收率： 当采用简易计税的时候，所适用的增值税比率就是征收率。
一般纳税人建筑施工项目适用，增值税3%、6%、9%、13%税率。清包工、甲供工程、建筑工程老项目就是通常所说适用简易征收3%。建设项目6%税率用的不多，金额也不会太大，一般是技术咨询方面的纯服务。9%税率是目前建筑业的主要税率，由10%调整而来，是上述情况以外的适用税率。
发布时间: 2024-06-06